Налоговые вычеты: сколько можно вернуть и как подать
У очень многих семей лежит в налоговой сумма, которую можно забрать без всяких условий, и лежит она там годами. Люди платили за лечение зубов, за секцию ребёнка, за автошколу, платят проценты по ипотеке, и при этом ни разу не подавали на вычет, потому что это выглядит как бюрократия, на которую нужен отдельный выходной.
Выходной не нужен. Большая часть вычетов сейчас оформляется из телефона, а суммы там такие, что для семьи в долгах это обычно самый быстрый способ найти деньги на досрочное гашение.
Что и сколько можно вернуть
| Вычет | Предельная сумма расходов | Вернут при ставке 13% |
|---|---|---|
| Покупка жилья | 2 000 000 ₽ | 260 000 ₽ |
| Проценты по ипотеке | 3 000 000 ₽ | 390 000 ₽ |
| Лечение, ДМС, обучение своё, спорт (вместе) | 150 000 ₽ в год | 19 500 ₽ |
| Обучение ребёнка | 110 000 ₽ в год на каждого | 14 300 ₽ |
| Дорогостоящее лечение | без ограничения | 13% от суммы |
| Долгосрочные сбережения: ПДС, НПО, ИИС-3 (вместе) | 400 000 ₽ в год | 52 000 ₽ |
Сумма возврата зависит от вашей ставки НДФЛ: с 2025 года шкала прогрессивная, и при более высокой ставке вернётся больше. Общее ограничение при этом одно на всех: вернуть можно не больше того налога, который за вас реально удержали за год.
Покупка жилья и проценты: самые большие деньги
Имущественный вычет при покупке жилья считается с суммы до 2 000 000 рублей, и вернуть по нему можно до 260 000. Если квартира стоила меньше двух миллионов, остаток лимита сохраняется и его можно использовать при следующей покупке.
Вычет по уплаченным процентам по ипотеке считается отдельно, с суммы до 3 000 000 рублей, и даёт до 390 000 рублей возврата. Здесь есть ограничение, о котором узнают поздно: этот вычет предоставляется только по одному объекту за всю жизнь, и перенести его остаток на вторую ипотеку уже не получится.
Оба вычета работают у каждого супруга по отдельности, поэтому при покупке в браке семья возвращает вдвое больше. Остаток переносится на следующие годы, пока не выберется весь лимит, и торопиться тут некуда.
Лечение, обучение и всё, что попадает в общий лимит
С расходов начиная с 2024 года общий лимит по социальным вычетам поднялся со 120 000 до 150 000 рублей в год, и возврат с него получается 19 500 рублей.
Внутри этого лимита живут сразу несколько вещей, и считаются они вместе.
- 🦷 Лечение и лекарства по назначению врача, включая стоматологию, анализы и платные приёмы. Справку об оплате медицинских услуг сейчас выдаёт сама клиника, и чеки собирать уже не нужно.
- 🎓 Своё обучение любой формы, от университета до автошколы и курсов.
- 🏃♀️ Спорт и фитнес, если организация входит в официальный перечень.
- 🩺 Взносы по ДМС и по добровольному страхованию жизни на срок от пяти лет.
Обучение детей стоит отдельно от общего лимита: с 2024 года это 110 000 рублей в год на каждого ребёнка вместо прежних пятидесяти. На двоих детей в совокупности на обоих родителей получается 220 000 рублей расходов и 28 600 рублей возврата.
Дорогостоящее лечение лимита не имеет вообще. Его признак простой: в справке из клиники стоит код услуги 2. Операции, ЭКО, сложное протезирование обычно попадают именно туда, и 13% возвращаются со всей потраченной суммы.
Вычет на долгосрочные сбережения
С 2025 года взносы в программу долгосрочных сбережений, в негосударственное пенсионное обеспечение и на индивидуальный инвестиционный счёт третьего типа попадают в отдельный вычет с общим лимитом 400 000 рублей в год.
Он не конкурирует с социальным, поэтому вычет за лечение ребёнка не мешает получить вычет по взносам, и наоборот. При ставке 13% с полного лимита вернётся 52 000 рублей за год.
Три способа подать на вычет
Клиники, вузы, фитнес-клубы, брокеры и банки сами передают данные в налоговую, после чего в личном кабинете появляется предзаполненное заявление. Вам остаётся проверить суммы, вписать реквизиты счёта и подписать. Так проходят социальные вычеты и вычеты по инвестициям.
Подходит для всего остального, включая покупку жилья и проценты по ипотеке. Декларация заполняется в кабинете на сайте налоговой, справки о доходах подтягиваются туда автоматически, а к ней прикладываются документы по сделке и справка об уплаченных процентах из банка.
Вы запрашиваете в налоговой уведомление о праве на вычет, относите его в бухгалтерию, и с вас перестают удерживать НДФЛ, пока вычет не выберется. Деньги приходят частями в каждой зарплате, зато сразу, без ожидания следующего года.
Подать можно за три предыдущих года, поэтому в 2026 году в работе у вас ещё 2023, 2024 и 2025. Право на имущественный вычет при этом не сгорает никогда, просто налог возвращают за три последних года.
Куда девать возврат, если есть долги
Тут та же ловушка, что и с любыми внезапными деньгами. Возврат приходит одной суммой, воспринимается как подарок, и через две недели от него остаётся хорошее настроение и новая сковородка.
Если у вас есть кредиты, самый спокойный сценарий выглядит так: в день поступления денег отправить их досрочным платежом в самый дорогой долг и сократить обязательный платёж, продолжая платить прежнюю сумму. Тогда возврат работает дважды, сначала как деньги, потом как уменьшение переплаты.
Если долгов нет, эти деньги лучше всего ложатся в подушку или в те же долгосрочные сбережения, с которых в следующем году вы получите ещё один вычет.
Частые причины, по которым деньги так и не приходят
- 📅 Пропущенный трёхлетний срок. Чеки за лечение пятилетней давности налоговая уже не примет, и это самая обидная потеря из возможных.
- 🧾 Договор оформлен на другого человека. Платил муж, а договор на жену, и вычет не получает никто. Проверяйте, чьё имя в документах, до оплаты.
- 💼 Дохода с НДФЛ в том году не было. Возвращать нечего, но расходы можно перенести на работающего члена семьи.
- 🏦 Нет справки об уплаченных процентах. По ипотеке она заказывается в банке за каждый год отдельно и без неё вычет по процентам не заявить.
- 📝 Заявление подано без реквизитов счёта. Деньги просто зависают до тех пор, пока вы не допишете, куда их перечислять.
Зайдите в личный кабинет налоговой и посмотрите раздел с вычетами прямо сегодня. Довольно часто там уже висит предзаполненное заявление на сумму, о которой человек даже не подозревал, и всё, что нужно, это его подписать.